2023 연말정산 소득공제 세액혜택 완벽 정리

2023 연말정산 소득공제 세액혜택 완벽 정리

돈관리 Box세금 Box 연말정산은 근로소득자가 미리 납부한 소득세를 정산하는 세무적 과정입니다. 원래 소득세는 한 해 동안 번 수입과 지출을 계산해서 이듬해 5월 종합소득세 기간에 신고납부를 합니다. 그러나 근로소득자만은 갑종근로소득세라고 해서 급여를 받을 때 미리 국세청이 고시한 비율로 세금을 선납합니다. 선납의 비율은 90 100 110 등 회사에 따라 선택할 수 있기도 합니다. 선납분에는 소득공제라던지 세액감면 항목들을 적용하지 않기 때문에 현실 납부해야 할 소득세를 계산하기 위해 연말에 모아서 한번 정리하는데 이것을 연말정산이라고 합니다.

 

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2023 연말정산 소득공제 세액혜택

연말정산 월세 세액공제

모든 소득세 정산을 다. 하고 나서 내야 할 세금이 나오는데 이를 산출세액이라고 합니다. 이게 내야하는 세금인데, 또 여기서 세금을 빼주는 것을 세액공제라고 합니다. 내가 낸 월세금액의 10를 산출세액에서 바로 빼서 내야하는 세금을 줄일 수 있습니다. 더 많은 금액을 받을수 있기 때문에 조건이 좀 더 까다로운 편입니다. 1. 당해 12월 31일 기준 무주택자2. 매년 월급액 7,000만원 이하 10 공제 5,500만원 이하 12 공제3. 본인 혹은 기본공제대상자가 월세계약했을 것4. 해당 주택에 전입신고 완료5. 국민주택규모 혹은 기준시가 3억원 이하 1년 이내에 주택을 갖고 있었는지는 크게 상관없고 31일 말일 현재 주택을 소유하지 않았다면 세액감면 신청이 가능합니다.

근로소득의 소득세 계산 방식

근로소득 소득세를 떼는 세율은 국세청 웹사이트에 나와있었는데 생각보다. 단순합니다. 먼저 소득세는 연봉금액을 베이스로 계산된 과세표준이라는 금액에 세율을 곱하여 결정됩니다. 위에 사례에도 나와있지만 만약에 내가 번 연봉의 과세표준이 2,000만원이라면 바로 2,000만원의 x 15인 300만원을 소득세로 떼는 것이 아니라, 1,200만원까지는 6 세율로 떼고즉 72만원, 1,200만원을 초과하는 금액2,000만원 1,200만원 800만원에 대해서만 15를 떼므로 즉 72만원 120만원 192만원을 소득세로 납부하게 됩니다.

위에서 과세표준이라는 용어를 사용했는데 연봉이 아니라 과세표준이라고 쓴 이유는, 소득세를 계산할 때는 연봉금액을 기준으로 하는게 아니라 연봉에서 과세 면제 소득과 소득공제금액을 뺀 금액인 과세표준이라는 금액을 기준으로 계산하기 때문입니다.

 

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소득공제와 세액공제

소득금액에 따라 세금을 얼마로 할 것인지 정하는 것이 세율입니다. 세금은 소득금액에 일정 비율 로 계산을 하게 됩니다세율. 따라서 소득액이 적을수록 세금이 작아지게 됩니다. 소득공제는 세금산출에 해당되는 소득금액 자체를 줄여주는 것입니다. 소득금액을 계산할 때 근로소득공제와 같은 것으로 생각하시면 됩니다. 세액공제는 소득금전에서 산출된 세금을 줄여주는 것입니다. 소득금전에서 소득을 줄이는 것이 소득공제, 산출된 세금에서 세금을 줄이는 것이 세액공제입니다.

이번 글에서는 연말정산 세액계산에 필요한 항목 중 소득공제 항목 위주로 분석해 보도록 하겠습니다. 소득공제 항목은 근로소득공제, 기본공제, 추가공제, 연금보험료공제, 특별소득공제로 구분됩니다.

연말정산 월세 소득공제

월세를 낸 금액에 관련해서 현금영수증을 발급받아 일정 공제율을 적용해서 받는 방식입니다. 대조적으로 간단하게 처리할 수 있 고, 본인 뿐 아니라 소득액이 없는 다른 가족이 월세계약사항을 했더라도 가족의 현금영수증을 내가 처리하듯이 할 수 있어 유용한 방식 입니다. 현금영수증의 일환으로 처리됩니다. 따라서 신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용금액과 합산됩니다. 현금영수증의 공제한도는250만원 300만원이고 공제율은 30이기 때문에 이를 잘 계산해서 신청하면 됩니다.

신청방법은 홈택스의 상담제보 현금영수증 민원신고 주택임차료월세 를 통해서 하면 됩니다. 집주인 동의 없이 전개 가능합 니다. 대신 집주인의 정보는 알아야 합니다. 계약서 보면 주민번호, 이름, 연락처 있으니 그걸 쓰시면 됩니다.

집주인 허락 여부

아닙니다. 현금영수증 발급은 임대주가 해주는 게 아닙니다. 따라서 임대인의 동의나 합의는 필요하지 않습니다. 임대인이 임대사 업자인지 여부도 중요하지 않습니다. 동의 없이 신청이 가능하고, 소득공제가 가능합니다. 다만, 소득공제를 신청하면 임대인의 임대수입이 그대로 드러나 버리는 상황이 발생합니다. 애초에 임대인이 임대소득세를 잘 냈다면 상관없는데, 그렇지 않았다면 서로간 껄끄러운 상황이 될 수도 있습니다.

때문에 계약할 때 월세 공제를 신청할 것이라고 미리 얘기해 놓는게 좋습니다. 월세소득공제는 나의 권리인데 집주인에게 이야기 할 필요가 있냐고 이야기 할 수도 있습니다. 집주인에게 이야기 하지 않아도 되는 부분이지만 임대소득세를 잘 내지 않을수도 있기에 배려해서 이야기 해주는것도 좋다고 생각합니다. 월세공제를 받을때는 직장인들의 경우는 약간은 월세세액공제가 좀 더 유리합니다.

자주 묻는 질문

연말정산 월세 세액공제

모든 소득세 정산을 다 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

근로소득의 소득세 계산

근로소득 소득세를 떼는 세율은 국세청 웹사이트에 나와있었는데 생각보다 더 알고싶으시면 본문을 클릭해주세요.

근로소득의 소득세 계산

소득금액에 따라 세금을 얼마로 할 것인지 정하는 것이 세율입니다 자세한 내용은 본문을 참고하세요.